Жалобы на членов СРО ААС

Кто и в каких случаях может подать жалобу?

Жалобу на члена СРО ААС может подать любое заинтересованное лицо, если считает, что аудитор или аудиторская организация нарушает требования к аудиторской деятельности, установленные:

  • Законодательством РФ;
  • Стандартами аудиторской деятельности;
  • Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций;
  • Кодексом профессиональной этики аудиторов;
  • Уставом и иными локальными нормативными актами СРО ААС.
Устав cаморегулируемой организации аудиторов Ассоциации «Содружество» 8.07 Мб .pdf Дата документа: 30.12.2019 Дата публикации: 13.01.2019 Архив документа
Устав cаморегулируемой организации аудиторов Ассоциации «Содружество» 28.09.2017 871.40 Кб .pdf Дата документа: 28.09.2017 Дата публикации: 29.09.2017
Устав cаморегулируемой организации аудиторов Ассоциации «Содружество» 29.06.2016 24.73 Мб .pdf Дата документа: 29.06.2016 Дата публикации: 02.07.2016
Устав Саморегулируемой организации аудиторов Ассоциации «Содружество» 26.06.2013 269.42 Кб .pdf Дата документа: 26.06.2013 Дата публикации: 28.06.2013
Скрыть архивные документы

Правила подачи и рассмотрения жалобы

Рассмотрение жалоб и последующие процедуры осуществляются на основании внутренних документов СРО ААС:

  • Регламент приема и рассмотрения обращений в СРО ААС;
  • Порядок применения мер дисциплинарного воздействия к членам СРО ААС;
  • Положения об органах СРО ААС, участвующих в процедуре рассмотрения жалоб.
Положение о Дисциплинарной комиссии 168.10 Кб .pdf Дата документа: 15.10.2021 Дата публикации: 18.10.2021 14:13:00 Архив документа
Положение о Дисциплинарной комиссии 484.10 Кб .pdf Дата документа: 10.02.2017 Дата публикации: 17.02.2017
Положение о Дисциплинарной комиссии 172.67 Кб .pdf Дата документа: 18.03.2016 Дата публикации: 18.03.2016
Положение о Дисциплинарной комиссии 362.46 Кб .pdf Дата документа: 23.06.2014 Дата публикации: 25.06.2014
Скрыть архивные документы

Порядок применения мер дисциплинарного воздействия к членам СРО ААС 286.75 Кб .pdf Дата документа: 18.09.2020 Дата публикации: 21.09.2020 Архив документа
Порядок применения мер дисциплинарного воздействия к членам СРО ААС 527.43 Кб .pdf Дата документа: 26.05.2017 Дата публикации: 31.05.2017
Порядок применения мер дисциплинарного воздействия к членам СРО ААС 533.14 Кб .pdf Дата документа: 24.06.2016 Дата публикации: 28.06.2016
Порядок применения мер дисциплинарного воздействия к членам СРО ААС 442.14 Кб .pdf Дата документа: 26.06.2014 Дата публикации: 28.06.2014
Скрыть архивные документы

Положение о Правлении СРО ААС 162.54 Кб .pdf Дата документа: 02.12.2019 Дата публикации: 04.12.2019 Архив документа
Положение о Правлении СРО ААС 189.81 Кб .pdf Дата документа: 10.02.2017 Дата публикации: 15.02.2017
Положение о Правлении СРО ААС 192.47 Кб .pdf Дата документа: 22.10.2013 Дата публикации: 25.10.2013
Скрыть архивные документы

Регламент рассмотрения обращений в СРО ААС 683.82 Кб .pdf Дата документа: 13.03.2020 Дата публикации: 17.03.2020 Архив документа
Регламент рассмотрения обращений в СРО ААС. 18.04.2019 27.75 Кб .docx Дата документа: 17.04.2019 Дата публикации: 18.04.2019
Регламент рассмотрения обращений в СРО ААС. 28.03.2017 496.33 Кб .pdf Дата документа: 24.03.2017 Дата публикации: 28.03.2017
Регламент рассмотрения обращений в СРО ААС. 06.03.2017 413.20 Кб .pdf Дата документа: 28.02.2017 Дата публикации: 06.03.2017
Регламент рассмотрения обращений в СРО ААС. 22.03.2016 171.24 Кб .pdf Дата документа: 18.03.2016 Дата публикации: 22.03.2016
Скрыть архивные документы

Требования к оформлению жалобы

Жалобы оформляются в письменном виде и обязательно должны содержать следующую информацию:

  • информацию о заявителе, с помощью которой можно однозначно определить, кто подал жалобу: ФИО заявителя — физического лица; наименование заявителя — юридического лица, ОГРН, ФИО и должность подписанта жалобы;
  • контактную информацию: почтовый и/или электронный адрес, телефон;
  • точные сведения о том, на кого подается жалоба: ФИО, наименование, ОРНЗ;
  • жалоба должна быть подписана собственноручно либо с использованием электронной подписи. Если подписант жалобы действует по доверенности, она должна быть приложена к жалобе.
  • в жалобе должна быть четкая информация о том, что именно нарушил аудитор или аудиторская организация, чем нарушены права заявителя, а также должны прилагаться документы, подтверждающие эти сведения.

В случае несоблюдения требований к оформлению жалобы, она может быть отклонена.

Чем лаконичнее и конкретнее сформулированы положения жалобы, тем легче понять ее доводы и принять правильное решение.

Сроки подачи жалобы

При подаче жалобы ориентируйтесь на сроки, в которые СРО ААС имеет право возбудить дисциплинарное производство в отношении своего члена и провести проверку качества его работы.

Ситуации могут быть индивидуальными, но в любом случае с момента нарушения, о котором идет речь в жалобе, не может пройти более 5 лет.

Органы СРО, участвующие в рассмотрении жалоб

Кроме того, в процедуре рассмотрения жалоб участвуют работники СРО ААС, осуществляющие организационно-технические функции.

Процедура, этапы и сроки рассмотрения

  1. Регистрация жалобы.
  2. Уведомление заявителя и члена СРО, на которого жалуются, о поступлении жалобы. Заявителю высылается только текст уведомления с реквизитами жалобы и информацией о порядке ее рассмотрения, а члену СРО ААС также направляется копия поступившей жалобы.

    После уведомления о поступлении жалобы заинтересованные лица могут направить возражения, пояснения и дополнения, которые будут приобщены к жалобе и учтены при ее рассмотрении.

  3. Предварительное рассмотрение жалобы Дисциплинарной комиссией.

    Данный этап осуществляется на заочном заседании Дисциплинарной комиссии. Члены комиссии знакомятся с жалобой и поступившими к моменту рассмотрения материалами с целью определения дальнейших действий. Например, относится ли жалоба к компетенции СРО ААС, нужны ли дополнительные проверки или информации достаточно для возбуждения дисциплинарного производства.

    По каждой жалобе проводится голосование и принимается коллегиальное решение.

  4. Формирование протокола. В результате голосования протокол заседания, выписки из которого направляются заинтересованным лицам: заявителю жалобы и члену СРО ААС, на которого подана жалоба.
  5. Если жалоба отклонена, то рассмотрение заканчивается уже на этапе предварительного рассмотрения.
  6. Если принято решение о направлении жалобы в другие органы СРО, ими проводятся соответствующие проверки и формируется отчет (заключение), которое затем направляется в Дисциплинарную комиссию.
  7. Рассмотрение жалобы на очном заседании Дисциплинарной комиссии с приглашением заявителя и члена СРО ААС, на которого подана жалоба. На этом этапе принимается окончательное решение в отношении члена СРО ААС, на которого может быть подана жалоба.
  8. При участии в очном заседании Дисциплинарной комиссии рекомендуется:

    • заранее направить краткую письменную позицию по вопросам жалобы;
    • перед заседанием проверить работу устройств, с помощью которых вы планируете участвовать в заседании: настроить звук и видео;
    • на заседании излагать позицию коротко и по существу;
    • учитывать, что представлять интересы участника дисциплинарного производства может только уполномоченное лицо (в т. ч. по доверенности).

Возможные результаты рассмотрения

Результаты рассмотрения жалобы глобально сводятся к трем возможным вариантам

  1. Отклонение жалобы на этапе предварительного рассмотрения, без возбуждения дисциплинарного производства. Вот самые распространенные случаи отклонения жалоб:
    • жалоба подана на лицо, не являющееся членом СРО ААС;
    • жалоба не относится к компетенции СРО ААС (в жалобе идет речь о фактах и событиях, не связанных с аудиторской деятельностью);
    • в жалобе не содержатся сведения о допущенных нарушениях;
    • к жалобе не приложены документы, подтверждающие ее доводы.
  2. Прекращение дисциплинарного производства в отношении члена СРО ААС без применения мер дисциплинарного воздействия. Жалоба была рассмотрена, однако в результате рассмотрения не были выявлены нарушения требований к аудиторской деятельности, либо эти нарушения были малозначительными.
  3. Применение к члену СРО ААС мер дисциплинарного воздействия с учетом тяжести выявленных нарушений. В случае выявления нарушений может быть применена одна или несколько следующих мер воздействия:
    • замечание;
    • предупреждение о недопустимости нарушений;
    • штраф;
    • приостановление членства;
    • исключение из членов.
    • отсутствует информация о том, как нарушены права заявителя или иных пользователей.

Контакты, способы подачи обращений и получения информации

Подать жалобу можно в бумажной форме (лично, почтовой либо курьерской доставкой), а также в отсканированном виде на основной адрес электронной почты СРО ААС info@auditor-sro.org

Для оперативного обмена информацией рекомендуем использовать электронную почту.

Основные документы, отражающие ход жалобы, направляются заинтересованным лицам в процессе рассмотрения жалобы.

Уточнить стадию рассмотрения, направить дополнения и пояснения, задать вопросы можно в письменном виде (также на адрес info@auditor-sro.org), либо по телефону.


Часто задаваемые вопросы

Мы направили жалобу, прошло уже какое-то время, как узнать результат?

В первую очередь проверьте входящие сообщения электронной почты (в том числе разделы «уведомления» и «спам»), который вы указывали как обратный адрес для направления корреспонденции.

Если информация не поступила, вы можете узнать статус рассмотрения жалобы по телефонам СРО ААС, либо направив письменный запрос на электронную почту info@auditor-sro.org.

Мы получили уведомление о жалобе на нас, что делать?

  1. Внимательно ознакомьтесь с жалобой, сформируйте свою позицию в отношении доводов жалобы.
  2. Изложите свои возражения письменно. Старайтесь писать кратко и четко, со ссылками на нормы права и подтверждающие документы.
  3. Подберите документы, подтверждающие ваши доводы.
  4. Подпишите возражения, приложите к ним подтверждающие документы и направьте в СРО ААС любым удобным способом: с помощью электронной почты, почтовым отправлением или передайте непосредственно в офис СРО ААС. Обратите внимание, что использование электронной почты облегчает и ускоряет документооборот, а также минимизирует личные контакты, что помогает предотвращать распространение инфекций.
  5. Ожидайте дальнейших уведомлений от СРО ААС, регулярно проверяйте наличие входящей корреспонденции по адресу электронной почты, который внесен в реестр СРО ААС.